Что лучше оформить ооо или ип

 

Мы не будем решать, какое значение именно для вас имеют те или иные особенности ИП или ООО, и называть их минусами или плюсами, а только сообщим факты, относящиеся к этому вопросу. Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

Содержание

Второе — вывод денег себе в карман у ИП или ООО

Люди открывают свое дело для того, чтобы получать с него деньги, доход. Поэтому сразу подумайте, как вы эти деньги получите себе в карман. Вывод средств с ИП — это 0%, вывод средств с ООО — это 13%.

Пример:

Вы заработали деньги, заплатили налоги, и на счете осталось 100 000 руб., вам хочется забрать их себе.

  • ИП заберет 100 000 р. минус банковская комиссия.
  • ООО заберет 87 000 р. минус банковская комиссия.

Таким образом, выводить деньги с ООО намного дороже.

Первое отличие — это про ответственность

Меня часто спрашивают: “Правда ли, что ИП отвечает всем своим имуществом?“
- Да, это правда.

“Правда ли, что ООО отвечает только внесенным уставным капиталом 10 000 рублей?”
- Да, это правда.

Юристы могут мне возразить, что в ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, и что учредители тоже могут отвечать своим имуществом. Могут. Но они будут отвечать только в том случае, если компания не сможет расплатиться по долгам, и будет доказано, что учредители реально управляли обществом и принимали решения наравне с генеральным директором, а еще имели злой умысел в том, чтобы накопить тот большой долг. Если истец в суде это не докажет, то субсидиарная ответственность не будет применена, и с ООО будет взыскано только 10 000 р. из уставного капитала, если они его ещё сохранили.

Пример:

  1. Допустим, что ИП имеет долг в 5 млн. р. перед контрагентом, и не может его оплатить, но у предпринимателя есть квартира. Заберут ли квартиру у человека в счет долга? Да, заберут.
  2. Допустим, ООО имеет долг 5 млн. р. перед контрагентом. А у учредителя и у директора есть у каждого по квартире. Заберут ли у них квартиру? Нет, не заберут. ООО объявит себя банкротом и спокойно «простит себе» ваш долг. И субсидиарная ответственность вряд ли будет применена.

Таким образом, когда решаете выбрать ИП, внимательно проанализируйте свою будущую деятельность. Если она будет основана на риске, откройте ООО, поберегите себя.

Место регистрации ООО и ИП

Вновь созданное ООО должно иметь определенное место жительства – юридический адрес, и это та самая мелочь, которая, как камешек в туфле, может помешать вам добраться до цели. В идеале предполагается, что фирма должна находиться в собственном или арендуемом на длительный срок нежилом помещении. И не просто формально находиться, а вести там свою деятельность. В реальности же далеко не все учредители ООО могут позволить себе расходы на полноценный офис, особенно если речь идет о крупных городах.

Выход, в принципе, возможен в виде оформления юридического адреса с обслуживанием, то есть адреса, который будет указан в учредительных документах, и где будут принимать предназначенную для ООО корреспонденцию. Здесь надо иметь в виду, что налоговые органы с большим подозрением относятся к ситуации, когда юридический и фактический адрес фирмы не совпадают. Именно не доставленная и возвращенная налоговикам корреспонденция подтверждает тот факт, что по адресу, заявленному в учредительных документах, указанная организация не работает. Исходя из этого, не стоит экономить на подобных расходах, обязательно указывайте в договоре и услуги почтово-секретарского обслуживания.

Приобрести юридический адрес в Москве с почтовым обслуживанием вы можете и через наш сервис:

Юридические адреса в Москве

Одно из последних мнений Минфина и ФНС по этому вопросу высказано в совместном письме от № СА-4-14/12088. Ситуацию несовпадения юридического адреса с фактическим предложено считать поводом для принудительной ликвидации организации. Весьма спорное мнение, по которому еще нет судебной практики. В целом, непонятно, в чем провинилась фирма, не находящаяся по юрадресу, если она отвечает на официальные письма, ведет деятельность, платит налоги и сдает отчеты?

В любом случае, даже если вы «погорите» по месту явки (точнее, неявки), в запасе у вас еще будет время. В указанном письме прописан порядок выявления факта недостоверности адреса. Как бы ни хотелось налоговым органам закрыть фирму принудительно, но последнее слово остается за судом.

Все нюансы, связанные с юридическим адресом ООО, в том числе возможность регистрации фирмы на домашний адрес учредителя, мы подробно рассмотрели в рубрике Адрес, поэтому при возникновении вопросов рекомендуем с ней ознакомиться. При необходимости вы также можете узнать расценки на юридические адреса в городах-миллионерах.

Физическое лицо проходит регистрацию в качестве ИП только по своему месту жительства (пребывания), которое подтверждается документами, удостоверяющими личность, поэтому проблем здесь не возникает. С другой стороны, не все предприниматели живут и работают там, где прописаны. Случается, что работать приходится, например, в Москве, а прописку иметь иркутскую. В этой ситуации необходимо будет либо лично лететь в Иркутск и подавать документы на регистрацию, либо регистрироваться через доверенных лиц по нотариальной доверенности и нотариально заверенному заявлению. Отчитываться по налогам и сборам также придётся в Иркутске (на всякий случай уточним, что Иркутск приведён в качестве примера).

Процедура закрытия ИП и ликвидации ООО

Закрыть ИП гораздо проще и быстрее, чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно всего лишь оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности.

В свою очередь, для ликвидации ООО необходимо:

  • Принять решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию и назначить её председателя.
  • Подать в ИФНС принятое решение и заявление о ликвидации по форме Р15001.
  • Опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации.
  • Уведомить о ликвидации кредиторов.
  • Подготовиться к возможной выездной проверке из ИФНС.
  • Сдать промежуточный ликвидационный баланс (подается не ранее, чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике»).
  • Оплатить госпошлину за ликвидацию ООО в размере 800 рублей.
  • Cдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).

Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.

Фото 1

Расчетный счет и печать

ИП может работать без расчетного счета, а ООО нужно открыть его сразу после регистрации. В Тинькофф-бизнесе для резервирования реквизитов понадобится только ИНН компании. Для открытия счета — фото уставных документов, фото паспортов учредителей, фото выписки из ЕГРЮЛ.

Вы можете открыть сразу несколько счетов в разных банках — это не запрещено.

Раньше все компании были обязаны иметь печать, теперь нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Если написали, то придется делать круглую печать.
НазваниеОГРНИННМестонахождение

Восьмое — партнерство

Если вы один — открывайте ИП. Если же у вас есть партнеры, то те из них кто не будут зарегистрированы как ИП, не будут иметь юридического отношения к вашему бизнесу.

Например, решите делать бизнес на троих, и один из вас зарегистрирует ИП. Этот партнер будет владеть всем: покупатели, поставщики, госзаказы, выигранные тендеры, имя, репутация, деньги наличные, деньги безналичные, открытые паспорта сделок (если у вас есть валютные сделки) аренда производств, аренда у города.

Остальные партнеры будут абсолютно нелегальными, бесправными товарищами. Партнерство будет держаться на честном слове. К сожалению, “честное слово” через некоторое время разные люди начинают трактовать по-разному. Поэтому, если вас несколько партнеров, открывайте ООО, прописывайте свои доли и работайте строго по закону, чтобы каждый партнер был защищен.

ИП или ООО: критерии правильного выбора (видео)

Вы узнаете о важных критериях, которые необходимо учитывать каждому предпринимателю перед тем, как выбрать форму регистрации для своего предприятия, во избежание ошибочных действий.

Данные формы регистрации бизнеса отличаются по таким критериям:

  • регистрация;
  • ликвидация;
  • распоряжение выручкой;
  • ответственность;
  • бухгалтерский учет;
  • форма организации бизнеса;
  • ограничения по видам деятельности.

Особенности регистрации

Чтобы зарегистрировать ООО потребуется наличие уставного капитала (10 000 руб.), печати, устава и открытие расчетного счета. Для открытия ИП ничего этого не понадобится. Для предпринимателей эта процедура осуществляется по месту жительства, указанного в паспорте. В случае отсутствия постоянной прописки, можно по временной регистрации. Во многих городах России можно работать, и регистрация филиалов не требуется.

ООО регистрируют по юридическому адресу центрального офиса. Чтобы работать в нескольких городах необходимо зарегистрировать и филиал/представительство/подразделение. В случае регистрации филиала права на УСН будут утрачены, для их сохранения лучше зарегистрировать отдельное подразделение, а с 2019 года можно и представительство.

Регистрация ООО является процессом сложным и потребует больше времени и усилий от предпринимателя. Чтобы подготовить пакет необходимых документов, придется прибегнуть к услугам юриста и нотариуса.

Оформление ООО предполагает присутствие всех участников организации в налоговой инспекции в обязательном порядке. А все учредители через 3 дня должны явиться для получения таких документов:

  • печать и устав;
  • о постановке на учет в налоговом органе;
  • о регистрации ЮЛ;
  • выписку из общего списка ЮЛ.

О ликвидации

ИП относительно просто, быстро (5-7 дней) и недорого закрывается (ликвидируется). Для этого потребуется только подать заявление, заполнив форму Р26001и заверив ее нотариально. Госпошлина за ликвидацию составляет 160 рублей.

Сложнее ликвидировать ООО, эта процедура дороже (госпошлина 800 руб.) и дольше (до 60 дней). Для этого сзывается учредительное собрание, оно принимает решение, которое обязательно протоколируется, о ликвидации компании и создает ликвидационную комиссию.

В течении трех дней в налоговый орган подается заявление (форма Р15001), заверенное нотариусом и протокол о назначенной комиссии. Затем объявление о прекращении деятельности публикуется в «Вестнике государственной регистрации». После этого в налоговую подаются декларации и отчеты, закрывается вся налоговая задолженность. Предприятие снимается с регистрационного учета в течение 5 дней.

Распоряжение выручкой

Важно! Что такое выручка и какие у неё особенности читайте тут: 

Частный предприниматель в праве вырученными средствами (в том числе на расчетном счету) распоряжаться по своему усмотрению. Он может тратить их на личные нужды, на потребности предприятия. Но при расчете налогов включать средства, потраченные для личных целей, в расходы ИП запрещено.

А учредителям ООО необходимо платить 13% с любой прибыли, в отличие от ИП, для него такой налог не предусмотрен. К тому же снятие с расчетного счета денег непременно должно отражаться в бухучете. Вырученные средства, поступившие в кассу/на счет ООО, использовать можно исключительно в интересах компании (оплата поставщикам, выплата зарплаты, уплата налогов и сборов и т.п.).

Имущественная ответственность

ИП будет отвечать за свои действия и деятельность ИП даже после ликвидации.

Учредители ООО отвечают по обязательствам в размере взноса в уставной фонд, личным имуществом они при любом раскладе не рискуют (даже когда предприятие на стадии банкротства). Отвечает всегда юридическое лицо. Ликвидация ООО прекращает все его обязательства.

Если дело касается ответственности административной, ИП за нарушения отвечает, как должностное лицо. По отношению к ООО штрафные санкции будут более серьезные.

Особенности ведения бухгалтерии

ИП может не вести бухучет, если работает один (не нужно платить ПФР и ФСС и сдавать ежеквартальный отчет). Но когда доходы/расходы большие, без бухгалтера не справиться. Наличие работников всегда предусматривает отчетность.

А для всех ООО с 2013 года обязанность ведения и сдачи бухучета (независимо от формы налогообложения) является обязательной. Компании обязаны подавать 4-ФСС и РСВ-1, с 2019 года и 6-НДФЛ ежеквартально.

Также рекомендуем прочесть статью: Ответственность ИП – за что отвечает предприниматель?

Ограничения

Для Организаций с ограниченной ответственностью закон не предусматривает ограничений по видам деятельности, а ИП запрещается осуществлять такие ее виды:

  1. Все, что связано с алкоголем, оружием, авиационной и военной техникой.
  2. Охранные услуги.
  3. Все виды инвестиционной и банковской деятельности.
  4. Изготовление лекарственных средств.
  5. Перевозки пассажиров и грузов воздушным транспортом.
  6. Страхование.
  7. Тур операторская деятельность (турагентство разрешается).

Для предоставления такого рода услуг необходимо регистрировать ООО.

Особенности налогообложения

Лишь для ИП существует возможность выбора патентной системы налогообложения. Компании эту систему использовать не могут. Системы налогообложения (УСН, ЕНВД) – идентичные. ИП на ОСНО должны платить НДФЛ, а ООО – налог на прибыль. ИП имущественный налог не платит, а фирма на ОСНО — обязана платить. Что касается сотрудников ИП и ООО в работе с ними равные условия (согласно трудового законодательства).

Но существует тенденция: с ИП отказываются работать многие компании, считая их менее надежными партнерами. А у госструктур существует распоряжение госзаказы отдавать исключительно организациям.
Фото 2

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

К наиболее распространенным из них относятся:

  • Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
  • Услуги страхования.
  • Банковская деятельность.
  • Инвестиционные фонды.
  • Деятельность ломбардов.
  • Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).
  • Производство лекарственных средств.

Для организаций никаких ограничений нет, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.

Какая форма собственности удобна для торговли

Чтобы знать что лучше для торговли ИП или ООО нужно вам определиться со сферой своей деятельности. Если бизнес предполагает небольшие объемы торговли, то лучше всего подойдет ИП. Создание ООО наиболее приемлемо, например, для открытия ломбарда.

Например, если вам хочется открыть парикмахерскую, то лучше всего подойдет ИП. А если в дальнейшем в ваших планах торговля косметикой или открытие салон красоты, то для услуг подобного рода потребуется открытие ООО. Не стоит также забывать, что оздоровительные услуги, такие как солярий, например, не подходят под отчетность ЕНВД.

Фото 3

Учредители, документы и регистрация

ИП — это индивидуальный предприниматель, который решил заняться бизнесом. Он делает это индивидуально, соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП, Василию нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 Р. Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте.

Общество с ограниченной ответственностью организует один или несколько человек — всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала — 10 000 Р, доли могут быть неравными.

Как распределяются доли и прибыль в ООО

ВасилийДоля5000 РПрибыль50%ЕленаДоля3000 РПрибыль30%ПетрДоля2000 РПрибыль20%

Если дела компании пойдут в гору, то учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.

Если вы хотите внести в уставный капитал имущество, которое стоит от 20 000 Р — допустим компьютеры, — то независимый оценщик должен оценить их стоимость и составить акт оценки имущества. Это дополнительные расходы, которые ложатся на учредителей.

Заранее, еще до регистрации компании, нужно договориться о названии; юридическом адресе; размере уставного капитала (от 10 000 Р); ОКВЭДах (видах деятельности, которыми будет заниматься компания) и системе налогообложения.

После этого нужно утвердить устав и назначить генерального директора — можно из числа учредителей, а можно и со стороны. Если в компании нет соучредителей, то единственный учредитель собственным решением назначает генеральным директором себя или нанимает кого-то.

Учтите: все решения нужно фиксировать на бумаге. Если учредитель один, печатаете единоличные решения. Если несколько — протоколы собраний. Первый протокол делайте в момент создания организации. В статье 181.2 гражданского кодекса перечислено, что нужно обязательно указать при составлении протокола.

Все эти протоколы — страховка, которая подтверждает решения компании. Если что-то пойдет не так, то в суде вы будете оперировать именно протоколами.

Дальше нужно оплатить госпошлину 4000 Р и подать в ИФНС пакет документов.

Ну и что? 

Налоговая запустила сервис для регистрации бизнеса. Но с ним что-то не так

Если нет деятельности

Если у ИП нет работы, то он обязан сдавать нулевые отчеты, а от фиксированных взносов за себя его никто не освобождает. Даже если ИП ничего не заработал, то он все равно обязан заплатить 27 990 Р за 2017 год.

Ну и что? 

С 2019 года взносы для ИП считают по-новому

Компания на ОСНО и УСН, если не ведет деятельность, налоги не платит. Сдавать нулевые декларации и бухгалтерскую отчетность надо, платить — нет. Обратите внимание, что ЕНВД оплачивать нужно, даже если деятельности нет. Если не хотите платить — сразу после прекращения деятельности снимайтесь с учета по ЕНВД.

Если по каким-то причинам компания не ведет деятельность, то генеральный директор (когда он единственный сотрудник и участник) может уйти в неоплачиваемый отпуск. Отпуск неоплачиваемый — директору зарплату не платят, следовательно, НДФЛ и взносы тоже не нужно платить.

Когда нет деятельности

ИПНалогиУСН, ОСН — не платят, ЕНВД, ПСН — платятВзносы для ПФР, ФСС, ФФОМСПлатит 27 990 Р за себя (за 2017 год)ОООНалогиУСН, ОСН — не платят, ЕНВД — платятВзносы для ПФР, ФСС, ФФОМСНе платит, если директор в неоплачиваемом отпуске

Процедура регистрации ИП и ООО

Регистрация субъекта предпринимательской деятельности самым подробным образом рассмотрена нами в отдельных статьях Регистрация ООО и Регистрация ИП.

Здесь мы ограничимся только общими сведениями:

  • размер госпошлины при регистрации индивидуального предпринимателя составляет 800 рублей, а при регистрации юридического лица – 4000 рублей;
  • пакет документов для регистрации ИП состоит из заявления, квитанции об уплате пошлины, копии паспорта и заявления о переходе на специальный налоговый режим (при желании). Если предприниматель является в налоговую инспекцию лично, то необходимости в нотариальном заверении документов нет;
  • пакет документов для регистрации ООО в два раза больше;
  • не позднее четырех месяцев после регистрации ООО надо будет внести уставный капитал, минимальный размер которого 10 тыс. рублей, у ИП такой обязанности нет;
  • срок государственной регистрации ИП и ООО с 2019 года один тот же – три рабочих дня.

Размеры обязательных платежей ИП и ООО

Сразу после регистрации ИП и на протяжении всей своей деятельности предприниматель обязан выплачивать за себя страховые взносы, минимальный размер которых в 2019 году составляет 27 990 рублей. Эти выплаты обязательны, независимо от того, ведет ли предприниматель деятельность, и прибыльна ли она. И хотя эту обязанность называют одним из основных недостатков ИП в сравнении с ООО, считать так совершенно некорректно. Страховые взносы – это не налоги на бизнес, это отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование предпринимателя (подробнее о фиксированных платежах ИП 2017)

Сравним, например, индивидуального предпринимателя, не ведущего деятельность, и учредителя временно неработающего юридического лица. Первый обязан выплачивать за себя страховые взносы, а второй – нет. При этом у неработающего ИП начисляется пенсионный страховой стаж, а у учредителя неработающего ООО не начисляется (при условии, что он больше нигде официально не работает). Но от неработающего юридического лица, прямо скажем, толку мало, а как только в нем начнется какая-то деятельность, страховые взносы за работников тоже надо будет платить.

В отношении же уплаты собственно налоговых платежей налоги ИП и ООО во многом одинаковы и зависят от выбранного налогового режима, а не от организационно- правовой формы. Есть только одно отличие в налоговых ставках ИП и ООО на общей системе налогообложения - налог на прибыль организаций составляет 20%, а НДФЛ на доходы предпринимателя равен 13%. Если же выбран режим УСН, ЕНВД или ЕСХН, то налоговая ставка одинакова и для ИП, и для ООО.

Кроме того, юридические лица на УСН и ЕНВД лишены части льгот по уплате налога на имущество. На торговую и офисную недвижимость, принадлежащую организациям, надо будет платить налог, который рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости этих объектов. ИП же могут получить освобождение от уплаты этого налога, подав заявление по месту нахождения такой недвижимости.

Фото 4

В чем заключается имущественная ответственность ООО и ИП

В ходе осуществления своей деятельности, у предпринимателей и организаций могут возникать долги. Отвечать по долговым обязательствам им придется в соответствии с законом.

ИП обязан удовлетворить все предъявленные ему законные требования, и отвечает своим имуществом. В таком случае абсолютно не важно было оно куплено до начала деятельности или после.

Однако, ГПК РФ содержит статью № 446, в которой указано, что несмотря на то, что имущество предпринимателя не делится на личное, и то, которое использовалось в работе. Существует перечень вещей, на которые не может быть наложен арест. Например, жилье, земля и прочее. Если у предпринимателя в собственности находится несколько квартир, то, естественно, что на них могут наложить обременения.

Участники юридического лица не отвечают по обязательствам созданной ими фирмы. Они лишь рискуют потерять свои деньги, оплаченные в счет уставного капитала.

Вам следует помнить, что при организации ООО возникает ответственность, которая имеет следующие виды:

  • Первая – это ответственность самого предприятия;
  • Вторая – ответственность участников.

Если предприятие может рассчитаться по долгам своим имуществом, то к учредителям не будет предъявлено никаких требований. Если организация, в случае, например, принудительного банкротства, не способна погасить долг, то требования по возмещению убытков лягут на плечи учредителей. В таком случае возникает субсидиарная ответственность, и возмещение может быть взыскано в судебном порядке.

Риск незаконного захвата бизнеса для ООО и ИП

Бизнес в форме ООО существует опосредованно от его создателя, т.е. учредителя. Юридическое лицо не прекращает свою деятельность после смены участника, а значит, возможно отчуждение бизнеса, в том числе и незаконными методами, в частности в виде рейдерских захватов. Рейдерство, в общем смысле - это процесс поглощения или перехода руководства над одной организацией к другой или к отдельным лицам. Оно может носить и законный характер, например, путем приобретения контрольного пакета акций или мажоритарной доли, а также в форме слияния.

В российской юридической практике под рейдерством чаще всего понимают незаконные методы поглощения:

  • Подделка регистрационных данных фирмы или предоставление заведомо ложных сведений о ее учредителях и руководстве;
  • Фальсификация данных в ЕГРЮЛ, а также в реестрах владельцев ценных бумаг;
  • Подделка или умышленное уничтожение решений, протоколов, соглашений и других важных документов общества;
  • Подкуп или шантаж руководителя или участника общества с целью вывода активов из компании или доведения ее до банкротства;
  • Уголовные методы, в виде насилия над личностью, похищения людей, подкупа должностных лиц госорганов и т.д.

Трудно сказать, каковы реальные масштабы этого явления, потому что кроме внешнего рейдерства существует еще и внутреннее - между участниками организации. Никто на самом деле не знает, насколько добровольным бывает выход участника из состава ООО, но негативным примерам из жизни несть числа. В начале 2000-х годов рейдерство в России имело явно выраженный криминальный характер, в результате чего Уголовный кодекс РФ обогатился в 2010 году новыми статьями, подразумевающими ответственность за подобные деяния (ст. 170.1, 185.2, 185.5, 285.3).

Бизнес ИП, конечно, тоже можно отнять, например, вынудить его отказаться от аренды проходного места, продать за бесценок собственность, приносящую доход, отказаться от прав на раскрученную торговую марку или знак обслуживания. Но при этом надо будет еще «договориться» о том, чтобы ИП продолжал фигурировать в отчетных и платежных документах. Либо захватчику самому надо будет пройти регистрацию как предпринимателю и переоформить на себя собственность ИП, а также, если потребуется, получить новые лицензии и разрешения.

Административная, налоговая и уголовная ответственность ИП и ООО

Суммы штрафов в рамках административной ответственности для ИП и ООО во многих случаях отличаются существенно – в разы. Например, за нарушение законодательства о труде предприниматели наказываются штрафом от 1000 до 5000 рублей, а организации – штрафом от 30000 до 50000 рублей. Еще одна особенность административной ответственности организации в том, что штрафы налагаются и на юридическое лицо, и на ее должностное лицо (директора).

Налоговое законодательство оперирует понятием «налогоплательщик» и практически не делает отличий для ИП и ООО. Так, ведение деятельности без постановки на налоговый учет влечет за собой одинаковую ответственность для физических и юридических лиц – 10% от полученных доходов, но не менее 40 000 рублей.

Уголовная ответственность для руководителей юридических лиц серьезнее, чем для физических лиц, к которым относят ИП. Целый ряд статей УК РФ имеют отношение только к такой организационно-правовой форме бизнеса.
Фото 5

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

  1. Выплата дивидендов.
  2. Начисление и выплата зарплаты.
  3. Заключение договора займа.
  4. Оформление договора с ИП.
  5. Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

Пример. Расчет прибыли для ИП и ООО

ООО «Компания» с одним учредителем и ИП Петров И.А. без работников применяют УСН Доходы (6%).

Допустим, что за 2019 год каждый из них получил доход в размере 950 000 рублей, а расходов при этом не было. Исчисленная сумма налога УСН в этом случае будет одинаковой: 57 000 руб. (950 000 руб. x 6%).

ИП заплатил «за себя» страховые взносы в размере 36 238 руб. По закону он имеет право уменьшить сумму налога на 100% уплаченных взносов. Поэтому налог УСН за 2019 год он заплатит в размере: 20 762 руб. (57 000 руб. – 36 238 руб.).

Чистая прибыль ИП в этом случае равна: 893 000 руб. (950 000 руб. – 57 000 руб.).

Учредитель ООО установил себе, как генеральному директору, минимально возможную зарплату (МРОТ) в 7 500 рублей и заплатил с неё страховые взносы в размере: 27 000 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 30%). По закону он имеет право уменьшить сумму налога, но не более, чем на 50%. В это случае налог УСН за 2019 год будет равен: 30 000 руб. (57 000 руб. – 27 000 руб.).

Примечание: в нашем примере сумма взносов получилась меньше 50% от исчисленного налога, поэтому при его уменьшении величина взносов была использована полностью.

Дополнительно с зарплаты удерживался НДФЛ по ставке 13% в размере: 11 700 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 13%). Таким образом, на руки гендиректор получил чистыми: 78 300 руб. (90 000 руб. – 9 678,24 руб.).

Расчет дивидендов: 950 000 руб. – 90 000 руб. (зарплата) – 57 000 руб. (налог УСН + страховые взносы) = 803 000 рублей. С дивидендов дополнительно удерживается налог по ставке 13%, который равен: 104 390 рублей.

Доход с дивидендов составил: 698 610 рублей.

Чистая прибыль гендиректора в этом случае равна: 788 610 руб. (698 610 руб. + 90 000 руб.).

Таким образом, при прочих равных условиях, чистая прибыль ИП получилась больше на 104 390 рублей.

Седьмое — сотрудники в ИП или ООО

Если у вас планируются наемные работники, на ООО с ними легче управиться: можно принимать, увольнять людей, и ничего дополнительно регистрировать не нужно.

А вот будучи ИП следует отдельно специально регистрироваться как работодатель в двух фондах — в фонде социального страхования и в пенсионном фонде. Для регистрации необходимо:

  • заполнить заявление;
  • предоставить копии трудовых договоров;
  • съездить в фонд подать документы;
  • съездить еще раз забрать регистрационные документы и получить рег.номер.

И при этом если уволите всех сотрудников, регистрация как работодателя все-равно сохраняется и придется сдавать нулевую отчетность. А чтобы вернуться к стандартному ИП с малым количеством отчетности, необходимо сняться с учета как работодатель.

Какие существуют ограничения в деятельности

Индивидуальным предпринимателям законом запрещено заниматься некоторыми видами деятельности:

  • Предприниматель не может производить и торговать алкогольной продукцией, за исключением пива;
  • Осуществлять страховую деятельность;
  • Осуществлять банковскую деятельность;
  • Открывать инвестиционные фонды;
  • Оказывать услуги ломбарда;
  • Производить лекарственные препараты;
  • Быть туристическим оператором.

Что касается ООО, то данные правила на организации не распространяются и они вправе осуществлять любой вид деятельности, не противоречащей законодательству.

Ограничения при выборе систем налогообложения

Существующие в РФ системы налогообложения позволяют работать на них и ИП, и ООО, за исключением патентной системы налогообложения, предназначенной только для предпринимателей. При этом требования законодательства для выбора налогового режима жестче для ООО, чем для ИП. Подробности об этих ограничениях вы можете узнать в отдельных статьях, посвященных каждому режиму, в рубрике Налогообложение.

Фото 6

Шестое — виды деятельности ООО и ИП

Есть ряд лицензируемых видов деятельности, которые не разрешено осуществлять индивидуальным предпринимателям.

Это все, что связано с алкоголем, производство, опт, розница. Это ломбарды, чопы, организация азартных игр, телерадиовещание, работа с боеприпасами, с военной техникой, с огнестрельным оружием, космическая и банковская деятельность. Для этих и других лицензируемых видов подойдет только юридическое лицо.

Так, например, если вы захотите открыть мини радиостанцию, вам нужно юрлицо, деятельность которого потом еще необходимо лицензировать.

Ответственность и штрафы

Несомненно, ответственность за допущенные нарушения у организации намного выше, чем у ИП. Штрафы, которые заплатит предприятие, будут в 10 раз выше, чем у предпринимателя.

Однако, к ответственности могут привлечь не только само предприятие, но и его учредителей. Что касается уголовной ответственности, то руководителей организации могут наказать намного строже, чем ИП. В УК РФ содержится множество статей, посвященных незаконной деятельности руководства организаций.

Налоговый Кодекс РФ предусматривает как для ООО, так для ИП, в случае допущения ими нарушений, одинаковые меры наказания.

Преимущества и недостатки ООО

К числу преимуществ Обществ с ограниченной ответственностью относят:

  • высокую степень защиты учредителей (каждый из них отвечает исключительно за свои долговые обязательства, это предписывается уставным фондом предприятия);
  • наличие возможности привлечения инвестиций и дополнительных учредителей, включая иностранных;
  • право регулировать степень влияния на руководство ИП посредством увеличения/уменьшения доли учредителей ООО;
  • право создавать необходимые органы управления для любой организации;
  • отсутствие ограничений для уставного фонда;
  • возможность вкладывать в уставной капитал активы, как материальные, так и нематериальные;
  • каждый из учредителей может, добровольно выйдя из состава учредителей, получать свой доход до четырех месяцев после этого;
  • возможность назначать руководителем ООО человека не из состава учредителей;
  • доходы предприятия могут распределяться независимо от размеров частей учредителей;
  • в случае убытка налоги не платятся;
  • возможность покрывать реальной прибылью потери за прошлые годы;
  • в учредительных документах предприятия можно предписать запрет на продажу доли учредителя третьим лицам, не являющимся учредителями;
  • инвестиционную привлекательность из-за наличия возможности попасть в состав учредителей;
  • наличие права переоформления и продажи.

На ООО ответственность возлагается только в пределах имущества, принадлежащего компании. На личное имущество учредителей взыскание не обращается.

Недостатки ООО

  • максимальное количество учредителей не должно превышать 50 человек;
  • в случае внесения изменений в состав учредителей, необходимо обновлять документацию;
  • процедура регистрации сложная, а пакет необходимых документов больше (какие нужны документы);
  • высокая стоимость регистрации (госпошлина составит 4000 руб.);
  • необходимость внесения уставного капитала при оформлении (минимум 10 000 руб.);
  • дополнительные затраты на поиск юридического адреса;
  • соблюдение кассовой дисциплины;
  • сложная система отчетности;
  • обязательное ведение бухгалтерского учета (независимо от вида налогообложения);
  • поквартальная выплата дивидендов;
  • уплата имущественного налога;
  • сложный процесс денежных расчетов при выходе одного из учредителей;
  • необходимость протоколировать решения любых хозяйственных действий;
  • штрафные санкции более жесткие;
  • сложная процедура ликвидации (подробнее о ликвидации ООО – читайте тут).

Источники

Использованные источники информации.

  • https://www.profdelo.com/blog/180-ooo-ili-ip-vybiraem-formu-sobstvennosti
  • https://www.regberry.ru/malyy-biznes/ip-ili-ooo-chto-registrirovat
  • https://www.malyi-biznes.ru/ip-ili-ooo/
  • https://journal.tinkoff.ru/ooo/
  • https://moyaidea.ru/chto-luchshe-ip-ili-ooo.html
  • https://kontur.ru/articles/399
  • https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/chto-luchshe-ip-ili-ooo/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий